相続税の具体的な対策

Tweet

Pocket

相続税対策とは！？

相続税対策とは資産や控除内容を見直し少しでも節税がするための対策です。個人で考えられる相続税対策は専門家からのアドバイスとは違って基本的な内容がほとんどですが、相続税対策をするかしないかによって実際に納める相続税の額は変わってきます。

そのため、節税効果が高いと言われている具体的な二つの方法と生前贈与について紹介していきます。

節税効果が高い具体的な二つの方法とは！？

節税効果が高い対策方法として「小規模宅地の特例」と「相続税の配偶者控除」があります。小規模宅地の特例とは相続した財産の中に宅地が含まれている時に適用される特例で、その土地の評価額を最大８０％減額してもらえます。相続財産の評価額が低いほど相続税が安くなるため特例が適用されたときは節税効果が期待できるでしょう。

また、配偶者が相続人となっている時は最大で1億6000万円までの相続財産が非課税になります。これは、遺言書により法定相続以上の財産を相続するケースでも適用されるので節税効果が高いと言えるでしょう。

生前贈与をうまく活用しよう

相続税は被相続者が亡くなった時点の財産の評価額に課税されます。被相続者の財産の評価額が高ければ高いほど相続税は多くなるため、生前贈与をすることによって財産の評価額を減らすことができるのです。また、生前贈与は節税対策の基本と言われています。

しかし、国側も税収が減ってしまうと困るので贈与に関する課税「贈与税」と言う仕組みを制定しました。ですが、国側は一人の人が大金を所持することより多くの人がお金を所持することを奨励しているため、贈与に関する特例を設けました。

20歳から４９歳までの子における結婚や出産や子育てに関しての贈与なら1000万円まで贈与税が非課税になります。また、30歳未満の孫や子に関しては、1500万円まで教育に使われた贈与税は非課税になります。

具体的な節税方法を知ることにより多くのお金を大切な人のために使用することができます。さらに節税効果を高めるには税の専門家に相談するのが一番でしょう。

この記事の監修者

税理士　原　直哉(ハラ ナオヤ)

司法書士、行政書士、ファイナンシャルプランナー（FP）

経歴
相続において専門家のアドバイスが必要な方に対して、必要なサポートを行っている。